Quelles pensions complémentaires y a-t-il pour les indépendants ?

Dirk Saman   |  

Dirk Saman

Dirk Saman

Dirk est comptable, conseiller et associé chez BOFIDI Antwerpen

MEER VAN DEZE AUTEUR
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34% des indépendants à titre principal ont une Pension Complémentaire Libre pour Indépendants (PCLI) et 19% ont un Engagement Individuel de Pension (EIP). Ces chiffres proviennent du rapport bisannuel de la FSMA (2018), l’institution qui supervise le secteur financier belge. Une chose est claire, ces chiffres sont plutôt bas. C’est pourquoi il est temps d’examiner de plus près les possibilités qui s’offrent à votre société.

Épargne-pension

C’est la façon la plus simple d’épargner pour plus tard. Cela signifie qu’en plus de votre pension légale, vous constituez une pension complémentaire. La quasi-totalité des banques et des compagnies d’assurance proposent des formules d’épargne-pension. Il y a deux façons de procéder : un fonds d’épargne-pension et une assurance épargne-pension.

Regardons de plus près ce que signifie l’épargne pension pour l’année fiscale 2021. Vous avez deux possibilités : soit vous économisez 990 euros, ce qui donne un avantage fiscal de 30 %, soit vous économisez 1270 euros, ce qui donne un avantage fiscal de 25 %.

Lorsque vous aurez soixante ans, vous devrez payer un impôt final unique de 8 %. Si vous continuez à épargner après 60 ans, vous continuerez à avoir droit à une réduction d’impôt et l’impôt final sera supprimé. Le montant que vous feriez mieux d’économiser maintenant et la taxation qui s’appliquera à la fin, peuvent varier. Nous vous conseillons donc de contacter votre banque ou votre courtier d’assurance.

Encore une chose : ce n’est que lorsque vous déposez plus de 1188 euros (année d’imposition 2021) que le taux de 25 % est plus avantageux.

Pension Complémentaire Libre pour Indépendants (PCLI)

La PCLI ou Pension Complémentaire Libre pour Indépendants est très intéressante car elle permet à tous les indépendants de se constituer une pension de manière fiscalement avantageuse.

Les primes d’une PCLI peuvent être déduites de l’impôt sur le revenu des personnes physiques comme contribution sociale. Cela signifie que vous payerez moins d’impôts sur le revenu des personnes physiques, mais aussi que la base du calcul de vos cotisations sociales diminue. En fonction de votre situation, les primes peuvent vous procurer un avantage allant jusqu’à 60-65 %.

Pour que les primes PCLI soient fiscalement déductibles, les cotisations obligatoires de la sécurité sociale doivent être payées à temps. Seules les primes versées au cours de l’année de revenu sont fiscalement déductibles sur présentation d’une attestation.

Si vous avez reporté vos cotisations sociales en 2020 en raison de la COVID-19, les primes PCLI restent fiscalement déductibles en raison d’une tolérance unique de l’administration fiscale.

Engagement individuel de pension (EIP)

L’engagement individuel de pension (EIP) est un contrat d’assurance-vie individuel, dont le chef d’entreprise est à la fois l’assuré et le bénéficiaire. Pour le preneur d’assurance, c’est-à-dire l’entreprise, les cotisations sont déductibles à 100 % comme frais, à condition que la règle des 80 % soit respectée. Cette règle prévoit que la pension légale et la pension extra-légale ne peuvent dépasser ensemble 80 % de la rémunération brute normale de la dernière année.

Si vous n’avez pas payé de primes EIP dans le passé, il est toujours possible de rattraper rétroactivement les cotisations impayées des dix dernières années. Nous vous conseillons de discuter annuellement de cette optimisation avec votre comptable BOFIDI et votre courtier d’assurance.

Dans le meilleur des cas, la distribution du capital de la pension est taxée à 10 %. D’autres tarifs s’appliquent si vous souhaitez bénéficier d’un paiement anticipé.

Bon à savoir : lors de l’acquisition d’un bien immobilier en Belgique ou à l’étranger, vous pouvez, sous certaines conditions, utiliser une partie du capital de votre pension déjà constitué pour contracter un prêt hypothécaire avec déduction fiscale.

BOFIDI tire le meilleur de vous et de votre entreprise

Vous avez une question spécifique au sujet de votre pension et vous souhaitez la poser à l’un de nos conseillers ? N’hésitez pas à nous envoyer un message. Nous serons heureux de programmer pour vous un moment en ligne ou hors ligne.

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